各开发区（园区）管委会，各苏木镇人民政府，各街道办事处，旗人民政府各部门，各直属单位：

《达拉特旗全面深化零基预算改革实施方案》已经旗人民政府2026年第13次常务会议审议通过，现印发给你们，请认真遵照执行。

　　　　　　　　　　达拉特旗人民政府

2026年9月17日

达拉特旗全面深化零基预算改革实施方案

为深入贯彻落实中央、自治区、市关于深化零基预算改革的决策部署，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）《内蒙古自治区人民政府关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见》（内政发〔2022〕2号）《内蒙古自治区人民政府关于印发内蒙古自治区实施零基预算改革三年行动方案（2025—2027年）的通知》（内政发〔2024〕30号）和《鄂尔多斯市人民政府关于印发鄂尔多斯市全面深化零基预算改革实施方案的通知》（鄂府发〔2025〕45号）等精神，结合我旗实际，制定本方案。

一、指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届历次全会精神和习近平总书记对内蒙古系列重要讲话重要指示精神，紧紧围绕铸牢中华民族共同体意识工作主线，牢固树立“以政领财、以财辅政”工作理念，从2027年度预算编制起，全面推行零基预算改革，彻底破除传统基数预算带来的支出固化格局，建立健全“该保必保、应省尽省、讲求绩效”的科学资金配置机制。持续优化财政资源配置，提升资金使用效益，精准高效保障旗委、旗政府各项重大决策部署落地实施，以精准有力的财政保障助推全旗经济社会高质量发展。

二、基本原则

（一）零基赋能、破固立新。摒弃传统预算模式，破除“基数＋增长”模式下的支出固化格局，改变预算安排和资金分配的基数依赖，每年所有预算支出均以零为基点，从零论证、按需核定、动态优化。

（二）量入为出、量力而行。牢固树立过紧日子思想，严守财政收支平衡底线，分级分类保障刚性重点支出，严控低效非刚性支出，适配旗本级财力现状，筑牢财政安全屏障。

（三）统筹集约、聚力增效。整合各类财政资金、存量资产与项目资源，清理碎片化、交叉重叠资金政策，打破部门资源壁垒，集中财力保障全旗重大战略、重点任务和民生兜底需求。

（四）绩效导向、闭环管控。切实将绩效管理贯穿预算全流程，健全评估、监控、评价、应用闭环体系，强化绩效刚性约束，落实优保劣汰机制，全面提升财政资源配置和资金使用效益。

三、主要任务

（一）推进支出政策规范管理

1．系统梳理支出政策。围绕国家、自治区、市、旗的重大决策部署，结合各部门“三定”职能，对全旗现行各类支出政策开展全面梳理、逐项评估，精准核查政策设立依据、执行期限、保障标准、实施成效等核心要素，分类形成“保留、优化、整合、取消”处置意见，将政策合规性、实施必要性作为预算安排的首要前提。精准施策优化支出体系，对过度保障、偏离政策目标、超出财政承受能力的政策动态调整，确保财政支出规模与全旗经济发展水平、财政财力现状精准适配。统筹整合目标相近、管理模式趋同的支出政策，强化各领域支出政策协同联动、统筹衔接。坚决清理到期失效、低效无效、无执行条件及目标已完成的支出政策。建立“一年一评估、一年一清理、一年一优化”的常态化政策管控机制，从源头破除支出固化、基数依赖等问题，推动财政资金配置模式由传统“保基数”向“保重点、提质效”全面转变。

2．严把新增支出政策入口。强化预算刚性约束，从严规范新增支出政策出台程序。所有新增支出政策必须同步开展财政承受能力评估，明确资金保障渠道，坚决杜绝脱离旗本级财力实际出台政策。推动各项支出政策转化为具体实施项目，压实各部门主体责任，从严界定政策补助范围、规范保障标准，严格审核地方配套资金，常态化开展监督检查与纠偏整改。健全政策设立、预算安排、落地执行全链条工作机制，做到政策出台、资金保障、执行监管有效衔接，确保政策供给规模、实施力度与旗本级财政承受能力相匹配。

（二）推进支出管理模式创新

3．健全预算分类分级保障机制。按照“项目分类、优先级分级”双维度统筹配置财力，破除传统基数固化问题，优化财政资源布局，集中财力保障重点领域、关键任务落地落实。依据支出属性和功能定位，将预算项目划分为“三保”支出、法定刚性支出、大事要事保障支出、部门履职支出、其他支出五大类别。结合政策契合度、事项紧急程度、资金适配水平开展综合研判，建立四级动态预算保障体系。一级优先保障“三保”支出，筑牢财政运行安全底线；二级重点保障法定刚性支出；三级保障大事要事支出；四级保障部门履职类和其他一般性支出，分级保障标准结合年度财力状况统筹确定，在预算执行阶段根据财政收入形势动态调整，确保全年预算收支平衡。其中，一、二级保障项目严格对照支出标准足额优先保障；三、四级保障项目结合可用财力、政策要求及绩效目标，通过财政审核实行总额管控、差异化统筹安排。

4．推行项目支出清单化管理。对预算支出项目实施分类清单管控，全面梳理归集年度申报项目，清晰划定支出边界，实现项目管理规范化、精细化。紧扣旗委、旗政府年度中心工作，聚焦重点领域编制公共服务、产业扶持、重点建设三类大事要事保障项目清单，从严压减低效项目、市场化可承接事项、非必要开支以及绩效薄弱的延续项目，持续优化支出结构，提升财力配置质效。

（1）公共服务项目清单。主要包括教育、卫生健康、养老托幼、社会救助、文化体育、优军服务保障等领域基本公共服务事项。各部门根据中央、自治区、市级规定的基本公共服务领域保障内容、保障范围、保障标准、分担比例等编制公共服务项目清单。

（2）产业扶持项目清单。主要包括旗委、旗政府确定的产业发展规划、重点领域、重点项目等。各部门根据全旗年度重点工作部署和上年度资金使用绩效，统筹编制产业扶持项目清单，产业扶持项目执行期限最长不超过3年，由财政部门和各部门按照轻重缓急排序。

（3）重点建设项目清单。主要包括交通、水利、农牧业、林草、生态环保等领域基础设施建设项目及重大信息化建设项目。纯公益性项目以财政保障为主，根据财力承受能力、发展需要，合理确定建设规模、标准和实施进度。有一定收益的项目要通过争取地方政府专项债券、市场化融资等多种方式筹集建设资金，更多发挥市场作用。各部门根据旗委、旗政府决策部署，以及上级有关部门批准的建设计划，按照已完工项目、在建项目、已立项项目和前期储备项目编制重点建设项目清单。旗本级涉及政府投资和信息化项目，要严格按流程报旗发改委和旗政数局履行审批程序。

（三）推进支出标准体系健全

5．完善基本支出定额标准体系。根据支出性质和用途，厘清基本支出与项目支出边界，整治基本支出项目化、边界模糊问题，规范支出测算，工资福利支出按照国家政策、财政供养人员基数据实测算；公用经费实行分类分档、定员定额管理，依据单位编制实有人数、存量资产等基础数据，对照相应档次标准核定预算。建立定员定额标准动态调整机制，结合国家薪酬政策、单位履职需求、运行成本和本级财力，适时修订完善标准。推动基本支出由基数驱动向标准驱动转变，提升基本支出配置质效与预算精细化管理水平。

6．建立项目支出标准体系。按照分类分步、梯度推进思路，构建通用标准、专用标准、各部门内部标准相结合的项目支出标准体系，实施动态精细化管理，市旗联动构建支出标准库，推动支出标准共建、共用、共管，优先完善差旅会议、物业运维、资产配置租赁、委托业务等通用标准；重点补齐环卫一体化、园林绿化养护、市政设施运维、场馆运行等行业专用标准，逐步形成覆盖各行业领域的项目支出标准体系，为零基预算改革提供制度支撑。强化标准刚性约束，将支出标准作为预算申报、资金测算的重要依据，申报项目严格对标既定标准，实行上限管控，严禁无依据、超标准申报资金，以标准化促进预算编制规范精准。

（四）推进资金资产资源统筹整合

7．深化财政资金统筹整合。聚焦全旗重点工作和重大任务保障，打破按资金渠道核定预算的传统模式，将上级转移支付、本级预算资金、债券资金、单位自有资金等全部纳入预算统一管理，实行统筹调配、精准使用。健全多维度资金统筹机制，推动同领域多渠道资金、跨年度结余结转资金、财政拨款与单位自有资金深度融合。规范各部门非财政拨款收支管理，督促各单位如实填报自有收入，对非财政资金可满足履职需求的，不再新增财政拨款，有效盘活存量、节约增量财力，全面提升财政资源配置和使用效益。

8．强化国有资产资源统筹。坚持集约统筹、提质增效原则，全面盘活各类国有资产资源。依托预算一体化系统资产调剂共享平台，健全资产共用共享机制，畅通资产调拨、调剂、共享渠道，破除各部门资产使用壁垒。全面摸排全旗存量资产底数，分类盘活闲置、低效资产，提升资产整体利用效能。严格规范信息化资产与数据资源管理，统筹推进资源互联互通、共建共享，杜绝重复建设和资源浪费。结合资产清查、年度盘点工作，解决账账不符、账实不符、资产盘亏等问题，夯实资产管理基础，全面提升全旗国有资产规范化、集约化管理水平。

（五）推进监管体系健全完善

9．强化预算刚性约束。严格按预算安排支出，严禁无预算、超预算列支。严控预算追加，除应急救灾和上级重大部署事项外，上半年、四季度原则上不予追加，确需新增支出的，优先统筹各部门自有资金及上级转移支付解决，缺口部分按程序报批后从各部门预算调剂或纳入以后年度预算。规范预算调剂管理，建立分类分级审批机制，各部门内部人员经费调剂由主管部门、财政部门审核。依托预算一体化系统强化资金支付刚性管控，动态监测国库集中支付合规情况，对预算执行违规问题实时预警、限期整改，并将监控结果与下年度预算安排挂钩，持续规范预算执行管理秩序，坚决落实过紧日子要求，从严管控一般性支出，持续压减“三公”经费。

10．完善项目库全生命周期管理机制。所有预算支出都以预算项目形式纳入预算项目库，未纳入项目库的项目一律不得安排预算。常态化开展项目储备，新增入库项目必须具有明确政策依据，体现各部门主要职责和重点工作。加强项目动态调整、常态化清理，对于执行年限已到、目标任务已完成、终止实施、入库3年仍未安排资金以及绩效不佳的项目，及时调整清理出项目库。原定项目执行到期后仍需继续实施的，按新增项目重新评估论证。

11．健全绩效管理制度体系。推动事前绩效评估与预算评审深度融合，常态化开展项目成本管控，从源头提升预算编制科学性与精准度。严格落实“无绩效、不预算”刚性要求，规范绩效目标编制，确保与支出政策、重点任务精准衔接。推行绩效目标质量评级机制，将评级结果与预算安排挂钩，对质量不达标的项目不予纳入预算。采取“全面自评＋重点专项评价”模式，持续优化绩效评价体系，提升评价专业质效。强化绩效结果刚性运用，构建事前评估、目标管控、事中监控、事后评价、结果应用的全链条绩效闭环管理体系。

12．健全财会监督贯通协调机制。加快构建财政部门主责监督、各部门依责监督、各单位内部监督、相关中介机构执业监督、行业协会自律监督的财会监督体系，加强财会监督与纪检监察、巡视巡察、人大、审计等各类监督主体间的横向协同联动，形成监督合力。聚焦预算管理、资金运行、项目管控、绩效落实等关键重点领域，常态化、规范化开展财会专项监督检查，坚决维护财经纪律的严肃性和权威性，保障财政资金规范安全高效运行。

四、实施步骤

（一）动员部署阶段（2026年9—10月）

扎实开展零基预算改革前期筹备工作，出台全旗全面深化零基预算改革实施方案，细化职责分工、压实工作责任。组织各部门全面梳理存量政策、延续项目和年度重点事项，建立健全重点工作清单。修订完善预算管理、支出标准、绩效评价、资产统筹等配套制度，夯实改革制度基础。开展全旗专题业务培训，精准解读改革政策、管理制度及操作流程，提升各部门业务实操能力，确保改革顺利推进。

（二）预算编制实施阶段（2026年11月—2029年）

常态化推进零基预算改革落地实施。从2027年度起，严格按照零基预算改革规范开展预算编制，全面落实清单管理、分级保障、标准管控、绩效管控等核心要求。2027—2029年持续梯度提质，推进项目库逐年建设完善，健全通用及专用项目支出标准体系，着力提升预算编制科学性与规范性，保障零基预算改革常态长效落地见效。

（三）总结提升阶段（2030年）

结合年度预算编制、预算执行、支出标准落地、绩效管理、国有资产管理等工作开展情况，每年对零基预算改革实施成效开展全面复盘，到2030年，全面系统总结零基预算改革成熟经验做法，持续优化完善预算管理制度与业务流程，着力构建规范精准、集约高效的现代预算管理体系。

五、组织保障

（一）强化组织领导。要充分认识零基预算改革的重要意义，成立零基预算改革工作领导小组，由旗政府主要领导任组长、分管领导任副组长，各预算单位主要负责人为成员，统筹推进改革工作，协调解决改革重大事项和难点问题。领导小组办公室设在旗财政局，负责改革日常统筹、调度推进和任务落实，确保改革有序实施。

（二）强化协同配合。健全上下联动、协同高效的工作机制。旗财政局牵头统筹全域改革，负责制度建设、业务指导、预算审核等重点工作。各地各部门要转变工作理念，主动对接落实，规范做好重点清单申报、项目储备管护、绩效目标编报等工作，各司其职、密切配合，凝聚改革工作合力。

（三）强化责任落实。压紧压实各地各部门改革实施主体责任，实行主要负责人牵头抓、亲自推、全程督的工作机制，层层压实责任、细化举措、传导压力，确保各项改革任务落地落细。旗财政局要常态化开展跟踪督导和监督检查，及时补齐短板、整改问题，持续巩固改革成效，推动零基预算改革常态长效、提质增效。

达拉特旗人民政府关于印发达拉特旗全面深化零基预算改革实施方案的通知   预览  下载